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东莞增值税专用发票网上认证流程及注意事项

服务类别:东莞申请一般纳税人
服务城市: 东莞工商注册代理网
服务说明

       一、条件:  

  增值税专用发票网上认证,适用于已开通网上认证的增值税一般纳税人进行增值税专用发票认证时使用。  

  二、一般纳税人网上认证流程:  

   

  三、注意事项:  

  (一)企业生成网上认证待认证文件后,只能提交一次,在返回认证结果前不可以再次提交,否则将导致发票重复认证无法抵扣。对“增值税发票认证结果查询”中反馈的“认证未通过”发票,可以再重新生成待认证文件,作为另一个新文件提交一次。  

  (二)纳税人可于成功上传文件的次日通过系统中的“增值税发票认证结果查询”功能查询“认证通过数据”。对“增值税发票认证结果查询”中反馈的“认证未通过”的数据,经过3次上传仍未能成功通过认证的抵扣联发票,纳税人应及时送主管税务分局前台认证,避免出现因过期认证而不能参与当期进项抵扣的情况。  

  (三)在以下两种特殊情况下,纳税人仍须采用上门方式进行发票认证:一是经过3次上传仍未能成功通过认证;二是遇网络或机器故障等待等特殊原因确实无法通过网上认证。在上述两种情况下,纳税人必须携带相关的抵扣联纸质发票和电子数据,于有效认证时限之前到主管税务分局前台认证。  

  (四)提交认证次日,检查是否有部分发票的认证结果返回,有认证结果返回先把认证结果下载导入到电子申报系统中,重新生成新的待认证文件作另一次提交。如无任何结果返回,请重新生成待认证文件提交,再查询是否有返回结果。问题依然存在的企业请联系所属国税分局重新生成KEY文件导入电子申报系统中。  

  (五)网上认证方式的认证时限要求与上门报盘认证方式一致,时间为每月的月底前,当月抵扣的数据必须当月进行认证,同时发票的认证有180天的时限限制。  

  (六)纳税人通过网上认证系统中“增值税发票认证结果下载”功能下载当月认证通过的数据,导入电子申报软件后制作当月的纳税申报表。“增值税发票认证结果下载”可多次下载。  

  “增值税发票认证结果下载”功能下载的数据包括纳税人当月上门报盘认证和网上认证通过的所有发票数据,且是以累计的方式进行统计,其中上门认证的数据需要到认证的次日才能汇总在系统中的认证通过累计数据中。因此,为了确保下载数据的完整性,建议纳税人在制作当月申报表时,以认证所属期的次月下载的数据为准导入电子申报软件。 

 

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